E2. Finansiella tillgångar och likvida medel
RP Redovisningsprinciper
Likvida medel definieras som kassa och banktillgodohavanden samt kortfristiga placeringar med en löptid kortare än tre månader från anskaffningstidpunkten. Spärrade medel på bankkonton ingår inte i likvida medel. Lånefordringar redovisas till upplupet anskaffningsvärde.
Finansiella tillgångar som kan säljas redovisas till verkligt värde. Värdeförändringar exklusive valutaresultat redovisas i eget kapital under övrigt totalresultat medan valutaresultat redovisas i resultaträkningen.
|
Redovisat värde |
||
MSEK |
2017 |
2016 |
2015 |
Långfristiga finansiella tillgångar |
|
|
|
TE2:1 Finansiella tillgångar som kan säljas |
87 |
82 |
75 |
Derivat |
438 |
608 |
420 |
Lånefordringar, intresseföretag |
– |
– |
207 |
Lånefordringar, övriga |
27 |
24 |
26 |
BR Summa |
552 |
714 |
728 |
|
|
|
|
Kortfristiga finansiella tillgångar |
|
|
|
Finansiella tillgångar |
19 |
19 |
– |
Derivat |
831 |
183 |
733 |
Upplupna finansiella intäkter |
– |
– |
1 |
Lånefordringar, övriga |
255 |
42 |
42 |
BR Summa |
1 105 |
244 |
776 |
|
|
|
|
Likvida medel |
|
|
|
Kassa och bank |
3 365 |
2 888 |
2 340 |
Kortfristiga placeringar <3 månader |
742 |
1 356 |
2 488 |
BR Summa |
4 107 |
4 244 |
4 828 |
Summa finansiella tillgångar och likvida medel |
5 764 |
5 202 |
6 332 |
Likvida medel per den 31 december 2017 inkluderar 1 974 (1 672; 1 088) MSEK som inte är fullt tillgängliga för användning av Essity eller för vilka andra begränsningar finns, huvudsakligen likvida medel i länder där det råder valutarestriktioner eller andra legala restriktioner. Därmed är det inte möjligt att omedelbart använda dessa likvida medel i andra delar av koncernen, dock är det vanligen möjligt att använda dessa inom verksamheten i respektive land.
MSEK |
2017 |
2016 |
2015 |
Värde vid periodens början |
82 |
75 |
1 807 |
Investeringar |
2 |
4 |
– |
Avyttring värdepapper |
– |
– |
–2 046 |
Omvärdering förd till eget kapital, netto |
1 |
–1 |
318 |
Omräkningsdifferenser |
2 |
4 |
–4 |
Värde vid periodens slut |
87 |
82 |
75 |
MSEK |
2017 |
2016 |
2015 |
Pensionstillgångar utanför IAS19 beräkningen |
87 |
82 |
75 |
Summa |
87 |
82 |
75 |
Aktier i pensionstillgångar hänförliga till vissa pensionsåtaganden har klassificerats som finansiella tillgångar som kan säljas. Dessa tillgångar ingår inte i den normala pensionsberäkningen som framgår av not C5 Ersättning efter avslutad anställning.