M3. Skatter

RP Redovisningsprinciper

I bolagets bokslut redovisas, på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning, den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna.

Skattekostnad

(XLS:) Nedladdning

Skattekostnad
Skattekostnad (+), skatteintäkt (–)

MSEK

2017

2016

Uppskjuten skatt

–816

–230

Aktuell skatt

–

–

RR Summa

–816

–230

Förklaring av skattekostnaden

Skillnaden mellan redovisad skattekostnad och förväntad skattekostnad förklaras nedan. Den förväntade skattekostnaden är beräknad utifrån resultat före skatt multiplicerat med aktuell skattesats.

(XLS:) Nedladdning

 

2017

 

2016

Avstämning

MSEK

%

 

MSEK

%

1)

Ej skattepliktiga respektive ej avdragsgilla koncernbidrag utgörs av den återbetalning som sker från/till respektive dotterföretag uppgående till 78% av koncernbidraget.

RR Resultat före skatt

1 680

 

 

–244

 

RR Skattekostnad/intäkt

–816

–48,5

 

–230

–94,2

Förväntad skatt

370

22,0

 

–54

–22,0

Skillnad

–1 186

–70,5

 

–176

–72,2

 

 

 

 

 

 

Skillnaden förklaras av:

 

 

 

 

 

Skatter hänförliga till tidigare perioder

–16

–0,9

 

–

0,0

Ej skattepliktiga utdelningar från dotterföretag

–934

–55,6

 

–

0,0

Ej skattepliktiga koncernbidrag från dotterföretag1)

–529

–31,5

 

–175

–71,7

Ej avdragsgilla koncernbidrag till dotterföretag1)

13

0,8

 

–

0,0

Andra skattefria/icke avdragsgilla poster

280

16,7

 

– 1

– 0,5

Summa

–1 186

–70,5

 

–176

–72,2

Moderbolaget deltar i koncernens skatteutjämningssystem och betalar merparten av koncernens totala svenska skatter. Dessa redovisas som lämnade och erhållna koncernbidrag i resultaträkningen. Nettot av lämnat och erhållet koncernbidrag per dotterföretag uppgår till 22% och utgör respektive dotterföretags andel av koncernens totala skattekostnad.

(XLS:) Nedladdning

Aktuell skatteskuld (+), skattefordran (–)

MSEK

2017

2016

Värde vid periodens början

–

–

Aktuell skattekostnad

–

–

Betald skatt

–4

–

BR Värde vid periodens slut

–4

–

(XLS:) Nedladdning

Uppskjuten skattekostnad (+), skatteintäkt (–)

MSEK

2017

2016

Förändringar i temporära skillnader

–800

–230

Justeringar för tidigare perioder

–16

0

Summa

–816

–230

(XLS:) Nedladdning

Avsättningar för skatter

MSEK

Värde vid periodens början

Uppskjuten skatteintäkt

Värde vid periodens slut

Avsättningar för pensioner

–176

–14

–190

Underskottsavdrag

0

–1 016

–1 016

Övrigt

–54

214

160

BR Summa

–230

–816

–1 046

Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver

Ackumulerade avskrivningar utöver plan ingår med 1 (–) MSEK i moderbolagets obeskattade reserver.